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ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金を手形や債権などの金融商品として売却することで、即座に資金を調達する手法です。通常、企業は商品やサービスを提供し、その代金を後日請求しますが、ファクタリングではこの売掛金を事業資金に換えることができます。
ファクタリングの仕組み
- 企業が商品やサービスを提供し、売掛金が発生する。
- 売掛金の一部または全額をファクタリング会社に売却する。
- ファクタリング会社は、売掛金の一定割合を即座に現金で企業に支払う。
- ファクタリング会社は、売掛金の回収を担当し、回収後に残額から手数料を差し引いて企業に支払う。
ファクタリングの利点
- 即座に資金を調達できるため、キャッシュフローを改善できる。
- 売掛金の回収リスクをファクタリング会社が負担するため、企業のリスクを軽減できる。
- 与信管理や請求書処理などの業務をファクタリング会社に委託できるため、業務効率が向上する。
ファクタリングのデメリット
- 手数料や利息などのコストが発生するため、資金調達コストが高くなる可能性がある。
- 信用力の低い顧客や取引先の場合、ファクタリング会社が売掛金を買い取らない場合がある。
- 一部の顧客に対しては、ファクタリングを利用していることが企業の財務状況や信用に影響を与える可能性がある。
資金調達手段としてのファクタリングの適用例
- 売掛金の回収が遅れることが予想される場合、キャッシュフローを確保するためにファクタリングを利用する。
- 急な資金ニーズが生じた場合、銀行融資の審査期間が長い場合などにファクタリングを利用する。
- 新規事業の立ち上げや拡大に伴う資金調達のためにファクタリングを利用する。
ファクタリングと似た手法
- 融資保証：企業が融資を受ける際に、一定割合の金額を保証会社に支払い、融資を受けられるようにする手法。
- ファクタリングとリースの違い：ファクタリングは売掛金を現金化する手法であり、リースは資産を賃貸する手法である。
