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ファクタリング
ファクタリングとは、企業が売掛金を早期に現金化するための手段であり、通常、金融機関やファクタリング会社を介して行われます。以下は、ファクタリングの仕組みと利点についての概要です。
ファクタリングの仕組み
- 企業は売掛金をファクタリング会社に売却する。
- ファクタリング会社は、売掛金の一部（通常は80〜90％）を即座に現金化し、残りの残高を手数料を差し引いて後日支払う。
- ファクタリング会社は売掛金の回収を行い、その際に手数料や利息を受け取る。
ファクタリングの利点
- 即座に現金を受け取ることができるため、資金調達に迅速な対応が可能。
- 売掛金の回収リスクをファクタリング会社に委託できるため、企業は信用リスクを軽減できる。
- 資産の売買として処理されるため、貸借対照表の負債が減少し、財務状況が改善される。
資金調達
資金調達は、企業が事業を拡大し、運営資金を確保するために行う重要なプロセスです。以下に、一般的な資金調達方法とその特徴について説明します。
資金調達方法
- 株式発行：企業が株式市場で新株を発行し、資金を調達する方法。株主には株主権利や配当などの権利が付与される。
- 債券発行：企業が債券市場で債券を発行し、債権者から資金を調達する方法。一定期間ごとに利息を支払い、満期に元本を返済する。
- ローン：金融機関から借り入れる方法。返済期間や金利は契約内容に基づいて決定される。
- リース：資産をリース会社から借り入れ、定額の支払いを行う方法。リース期間終了時に資産を購入するオプションがある場合もある。
資金調達の特徴
- リスクとリターン：資金調達方法によってリスクとリターンのバランスが異なる。株式発行はリターンが高いがリスクも大きい一方、債券は安定した利息が得られるが、元本の返済が必要。
- 利用目的：資金調達の方法は利用目的によって選択される。設備投資やM&Aではローンや債券が、短期的な資金需要にはファクタリングやリースが選択されることがある。
- 財務状況への影響：資金調達は企業の財務状況に影響を与える。株式発行や債券発行は負債を増やし、財務レバレッジを高めるが、ローンやリースは負債を増やさずに資産を調達する。
